Как вернуть налоговый вычет за благотворительность
Налоговый вычет положен гражданам за денежные переводы благотворительным фондам, пожертвования социально ориентированным, правозащитным, образовательным, культурным, экологическим, спортивным, научным и религиозным НКО.
Разумеется, речь идет лишь о тех лицах, которые имеют доход и платят с него налоги. Безработные или, например, студенты в их число не входят. Еще человек должен быть "налоговым резидентом": гражданином РФ, который за минувший год пробыл в стране не менее 6 месяцев и получивший доход, облагаемый 13% НДФЛ.
Социальный налоговый вычет не может быть более 25% от годового дохода физлица, который облагается налогом. В некоторых регионах предел установлен до 30%, если средства переведены государственным и муниципальным учреждениям их сферы культуры.
Важно: остаток вычета, который не был использован, не переносится на следующий год. Если вычетов физлицу положено больше, чем он заработал за год, то остальную сумму можно "добрать" за счет выплаченных налогов по доходам от продажи имущества (за исключением ценных бумаг), по доходам на имущество, полученное в порядке дарения, а также выплат по страховкам и пенсионному обеспечению.
Например, если гражданин имеет зарплату до вычета налога 30 тыс. рублей в месяц, то от заработанных за год 360 тыс. рублей будет удержано 13% НДФЛ - 46,8 тыс. рублей. Допустим, что на благотворительность он потратил за год 100 тыс. рублей. Вспоминаем, что вычет не может быть более 25% от годового дохода. Тогда максимально возможный размер вычета при наших вводных - 360 000*25% = 90 000 рублей. Таким образом, гражданин может вернуть себе 13% налога от 90 тыс. рублей: 90 000*13% = 11 700 рублей.
Выплаты вычета производятся на следующий год после того, как деньги переводились социально ориентированным НКО. Для получения нужно отправить в налоговый орган по месту жительства пакет документов:
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В случае с налоговым вычетом форму можно подать в любой момент в течение трех лет без привязки к датам;
- копии документов, подтверждающих факты перевода пожертвований НКО (выписки с банковского счета, платежные поручения, квитанции к приходным кассовым ордерам);
- документ, подтверждающий статус организации-получателя средств, и соглашение с НКО о том, на какие цели пойдут деньги (это желательно, но необязательно);
- справку по форме 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающую, что с ваших доходов платится налог 13%.
После подачи документов у налоговой службы есть три месяца на камеральную проверку. Если решение положительное - средства должны вернуть сразу после проверки или в течение месяца после подачи заявления.